Bruto en netto loon berekenen 2025

Het berekenen van het bruto en netto loon is iets waar elke werkgever vroeg of laat mee te maken krijgt. Wat houdt je werknemer precies over van het salaris dat jij uitbetaalt? En welke werkgeverslasten komen daar nog bovenop? In deze gids leggen we stap voor stap uit hoe je het bruto en netto loon kunt berekenen, welke belastingen en premies van toepassing zijn, en hoe je dit proces eenvoudig automatiseert met moderne software.

De bedragen en percentages in dit artikel zijn geactualiseerd voor 2025.

Het verschil tussen bruto en netto loon

Veel werkgevers denken dat het brutoloon hetzelfde is als het bedrag dat hun werknemer op de rekening ontvangt. Toch zit er een groot verschil tussen bruto en netto loon. Het brutoloon is het totale salaris vóór aftrek van belastingen en premies. Daar gaan nog bedragen vanaf voor loonbelasting, premies voor sociale verzekeringen en soms ook pensioenbijdragen.

Wat uiteindelijk overblijft, is het nettoloon, het bedrag dat de werknemer maandelijks op zijn of haar bankrekening krijgt gestort. Dit bedrag is dus afhankelijk van factoren als de hoogte van het loon, de loonheffingskorting en de premies werknemersverzekeringen.

Voor werkgevers is dit verschil belangrijk om goed te begrijpen. Het bepaalt niet alleen wat de werknemer ontvangt, maar ook welke totale loonkosten jij als werkgever betaalt. Met Shiftbase krijg je direct inzicht in zowel het brutoloon als het nettoloon per medewerker, inclusief alle bijbehorende kosten. Zo weet je exact wat je personeelsbudget écht betekent in de praktijk.

📊 Voorbeeld van het verschil tussen bruto en netto loon

Omschrijving	Bedrag
Bruto maandloon	€ 3.000
Loonbelasting	– € 450
Premies sociale verzekeringen	– € 180
Netto maandloon	€ 2.370

Let op: Dit is een voorbeeldberekening. Het exacte nettoloon hangt af van factoren zoals loonheffingskorting, pensioenregeling en eventuele secundaire arbeidsvoorwaarden.

🧮 Hoe maak je een bruto naar netto loon berekening?

Een bruto naar netto loon berekening maken lijkt ingewikkeld, maar met de juiste stappen en actuele gegevens is het goed te doen. In 2025 houd je rekening met drie hoofdonderdelen: het brutoloon, de inhoudingen en de loonheffingskorting.

📋 Stappenplan om het nettoloon te berekenen

1️⃣ Begin met het brutoloon
Dit is het salaris dat in het arbeidscontract staat vermeld — exclusief aftrekposten en belastingen.

2️⃣ Trek de loonbelasting en premies af
De Belastingdienst houdt loonbelasting en sociale premies in. Denk aan de AOW-premie, WW-premie en Zvw-bijdrage.

3️⃣ Pas de loonheffingskorting toe
Als de werknemer recht heeft op loonheffingskorting, betaal je minder belasting. Daardoor stijgt het nettoloon.

4️⃣ Bereken het nettoloon
Na alle aftrekken en kortingen blijft het netto maandloon over — het bedrag dat de werknemer daadwerkelijk ontvangt.

Met Shiftbase hoef je deze berekening niet handmatig te doen. De software berekent automatisch het verschil tussen bruto en netto loon, inclusief alle inhoudingen en werkgeverslasten. Zo zie je in één oogopslag wat een medewerker kost, én wat hij of zij ontvangt.

Wat hou je gemiddeld netto over op je bankrekening?

Hoeveel je netto overhoudt, verschilt sterk per inkomen, belastingtarief, kortingen en premies. Toch geeft het zin om te kijken naar gemiddelden zodat je een referentie hebt. In 2025 wordt verwacht dat werkenden met een modaal inkomen er maandelijks ~€ 42,91 extra netto op vooruit gaan.

Als we uitgaan van een modaal bruto inkomen van € 3.433,68 per maand, dan ligt het verwachte nettovoordeel rond die € 43 extra per maand. Maar laten we concreet kijken naar verschillende inkomensscenario’s en wat dat netto betekent:

Bruto inkomen (maand)	Schatting inhoudingen & kortingen	Netto inkomen
€ 2.500	± belasting + premies	~ € 1.850 – € 2.050
€ 3.433,68 (modaal)**	+ heffingskorting	+ netto stijging van ~ € 43
€ 5.000	hogere schijf + premies	~ € 3.200 – € 3.400

Verplichte premies werknemersverzekeringen

Naast belastingen betaal je als werkgever ook verschillende premies voor werknemersverzekeringen. Deze premies zijn wettelijk verplicht en beschermen werknemers tegen inkomensverlies bij ziekte, arbeidsongeschiktheid of werkloosheid. Ze vormen dus een belangrijk onderdeel van het verschil tussen bruto en netto loon.

📋 De belangrijkste werknemerspremies in 2025

Premie	Waarvoor	Betaald door
WW-premie (Werkloosheidswet)	Verzekert tegen werkloosheid	Werkgever
WIA-premie (Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen)	Dekking bij langdurige arbeidsongeschiktheid	Werkgever
ZW-premie (Ziektewet)	Bescherming bij ziekte	Werkgever
Zvw-bijdrage (Zorgverzekeringswet)	Bijdrage aan de zorgverzekering	Werkgever
Pensioenpremie	Opbouw van pensioenrechten	Meestal deels werkgever, deels werknemer

In 2025 blijven de meeste premiepercentages vergelijkbaar met 2024, al kunnen kleine verschuivingen optreden door cao-afspraken en wijzigingen in overheidsbijdragen.

Wist je dat de gemiddelde werkgever in Nederland ruim 25–30% extra betaalt bovenop het brutoloon?

Met Shiftbase kun je deze werkgeverslasten eenvoudig bijhouden via de geïntegreerde rapportages Zo zie je direct wat de totale loonkosten zijn, inclusief premies, belastingen en overuren en voorkom je verrassingen bij de salarisadministratie.

Over de werkgeversheffing Zorgverzekeringswet (Zvw)

Als werkgever betaal je in Nederland ook de werkgeversheffing Zorgverzekeringswet (Zvw). Deze bijdrage is bedoeld om de zorgkosten van werknemers mee te financieren. Werknemers betalen zelf hun zorgpremie aan de verzekeraar, maar jij draagt als werkgever een extra premie af aan de Belastingdienst over het loon van je medewerkers.

In 2025 bedraagt de gemiddelde werkgeversheffing Zvw ongeveer 6,57% van het brutoloon, met een maximumgrens aan het loon waarover deze bijdrage wordt berekend. Dit percentage wordt jaarlijks door de overheid vastgesteld.

De Zvw-premie heeft geen directe invloed op het nettoloon van de werknemer, maar verhoogt wel jouw totale loonkosten als werkgever. Het is dus belangrijk deze bijdrage mee te nemen in je personeelsbudget en bij het berekenen van de totale werkgeverslasten.

Tip: Zorg dat je elk jaar het nieuwe Zvw-percentage invoert in je salarisadministratie.

Verplichte en aanvullende kosten voor de werkgever

Het brutoloon van je medewerkers vormt slechts een deel van de totale loonkosten. Als werkgever betaal je daarbovenop diverse verplichte en aanvullende kosten. Deze extra uitgaven zijn belangrijk om mee te nemen in je personeelsbegroting en salarisadministratie.

⚖️ Verplichte werkgeverskosten in 2025

Kostenpost	Toelichting
Premies werknemersverzekeringen	Zoals WW, WIA, ZW en Zvw — wettelijke bijdragen die inkomenszekerheid garanderen.
Pensioenpremie	Vaak deels door de werkgever betaald; afhankelijk van cao en pensioenfonds.
Vakantiegeld	Minimaal 8% van het brutojaarsalaris; jaarlijks uit te keren in mei of juni.
Transitievergoeding	Verplichte vergoeding bij ontslag, berekend op basis van dienstjaren.

💡 Aanvullende of variabele kosten

Naast wettelijke verplichtingen zijn er ook kosten die per organisatie verschillen. Denk aan:

Opleidingsbudgetten of trainingen voor personeel.
Reiskostenvergoeding of thuiswerkvergoeding.
Verzekeringen (zoals arbeidsongeschiktheids- of aansprakelijkheidsverzekering).
Personeelsvoordelen zoals bedrijfsuitjes, kerstpakketten of bonussen.

Deze kosten dragen bij aan goed werkgeverschap, maar kunnen het totale kostenplaatje flink verhogen.

Veelgestelde vragen

Het brutoloon is het salaris vóór aftrek van belastingen, premies en pensioenbijdragen. Het nettoloon is wat een werknemer daadwerkelijk op zijn of haar bankrekening ontvangt. Het verschil ontstaat door de inhoudingen die wettelijk verplicht zijn, zoals loonbelasting en sociale premies.
Om het nettoloon te berekenen, trek je van het brutoloon de loonbelasting, premies werknemersverzekeringen en eventuele pensioenbijdragen af. Vervolgens pas je de loonheffingskorting toe. Het bedrag dat overblijft is het nettoloon.
De werkgever betaalt de meeste premies werknemersverzekeringen, zoals de WW-, WIA- en ZW-premie. Deze kosten worden bovenop het brutoloon betaald en maken dus deel uit van de totale loonkosten van een medewerker.
Inzicht in loonkosten helpt je om budgetten beter te plannen, personeelskosten te beheersen en financiële risico’s te voorkomen. Met Shiftbase kun je loonkosten per medewerker of afdeling realtime volgen, zodat je altijd weet waar je aan toe bent.
Ja, de loonheffingskorting verlaagt de belastingdruk, waardoor werknemers meer netto loon overhouden. Werknemers mogen deze korting maar bij één werkgever tegelijk toepassen, meestal bij hun hoofdwerkgever.
De actuele cijfers en percentages voor belastingen en premies vind je op de website van de Belastingdienst. In Shiftbase worden deze automatisch bijgewerkt, zodat je altijd met de juiste tarieven rekent.

Krijg grip op personeelskosten

Een goed overzicht van je personeelskosten is onmisbaar als je winstgevend én efficiënt wilt ondernemen. Door inzicht te krijgen in de werkelijke loonkosten, inclusief belastingen, premies en toeslagen, kun je beter plannen, budgetteren en sturen op resultaat.

Met Shiftbase heb je alles in één systeem: van personeelsplanning en urenregistratie tot verlofregistratie en salarisadministratie. Zo zie je in één overzicht wat medewerkers kosten, hoeveel uren zijn gewerkt en welke looncomponenten daarbij horen. Dankzij de geïntegreerde rapportages kun je bovendien trends signaleren, afwijkingen ontdekken en onderbouwde beslissingen nemen.

Wil je geen tijd meer verliezen aan handmatige berekeningen of spreadsheets? Met Shiftbase automatiseer je het hele proces en houd je meer tijd over voor wat écht telt: het aansturen en ontwikkelen van je team.