Loonheffingskorting

Loonheffingskorting is een korting op de loonheffing die je werkgever op je loon inhoudt. Zet je hem aan, dan gaat er elke maand minder belasting af en houd je netto meer over. Je mag hem maar bij één werkgever of uitkering tegelijk laten toepassen. Daar gaat het in de praktijk meestal mis.

Het is geen extra geld bovenop je loon. De korting verrekent alvast per maand wat je bij de aangifte inkomstenbelasting toch al zou krijgen. Bij een loon van € 2.800 bruto per maand scheelt dat in 2026 ongeveer € 683 per maand.

Waaruit bestaat de loonheffingskorting?

Loonheffingskorting is een verzamelnaam. Voor werknemers onder de AOW-leeftijd gaat het om twee kortingen:

• Algemene heffingskorting. Voor iedereen met inkomen, in 2026 maximaal € 3.115. Hoe verder je totale inkomen boven € 29.736 uitkomt, hoe kleiner hij wordt.

• Arbeidskorting. Voor wie werkt. Die loopt op met je loon tot maximaal € 5.685 bij een arbeidsinkomen van € 45.592 en daalt daarna. Hoe de arbeidskorting per inkomen wordt berekend, staat in een eigen uitleg.

Wie de AOW-leeftijd heeft bereikt, krijgt daarnaast de ouderenkorting. Voor die groep gelden ook andere bedragen. De korting is persoonsgebonden: het inkomen van een fiscale partner telt niet mee.

Zelf uitrekenen gaat met de formules van de Belastingdienst. Voor een jaarinkomen tussen € 29.736 en € 45.592, waar de meeste werknemers zitten, is de algemene heffingskorting € 3.115 min 6,398% van het deel boven € 29.736. De arbeidskorting is € 5.300 plus 1,950% van het deel boven € 25.845. Bij € 2.800 bruto per maand met vakantiegeld, een jaarinkomen van € 36.288, komt dat samen op € 8.199.

Hoeveel scheelt loonheffingskorting per maand?

Het verschil tussen met en zonder loonheffingskorting is ongeveer de som van beide kortingen, verdeeld over twaalf maanden. Met de bedragen van 2026, 8% vakantiegeld en zonder ander inkomen:

Voor lage lonen is de korting bijna even groot als de belasting zelf. Daarom houdt een bijbaan van een paar honderd euro per maand met loonheffingskorting vrijwel niets in. Vanaf ongeveer € 2.300 bruto per maand wordt de korting kleiner, eerst doordat de algemene heffingskorting wordt afgebouwd en boven ongeveer € 3.500 ook doordat de arbeidskorting daalt. Wat er na de korting netto overblijft, rekent de pagina over netto inkomen door.

Loonheffingskorting ja of nee?

Heb je één baan en verder geen inkomen, dan is het antwoord ja. Zonder korting wordt elke maand te veel ingehouden. Dat krijg je via de aangifte terug, want volgens de Belastingdienst krijg je uiteindelijk altijd de korting waar je recht op hebt, maar tot die tijd mis je het geld.

Heb je twee banen, een baan en een uitkering, of een baan naast je AOW, dan kies je één inkomen. Meestal is dat het hoogste. Elke werkgever ziet alleen zijn eigen loon en berekent de korting alsof dat je hele inkomen is. Laat je hem bij twee werkgevers toepassen, dan krijg je twee keer korting en betaal je het verschil terug bij de aangifte.

In de meest voorkomende situaties ziet de keuze er zo uit:

• Eén baan, geen ander inkomen. Ja, bij die werkgever. Ook bij een zomerbaan of een kort contract.

• Twee banen. Ja bij de baan met het hoogste loon, nee bij de andere. Wisselt het hoogste loon per seizoen, kies dan de baan die over het hele jaar het meest oplevert.

• Baan en uitkering. Kies het hoogste inkomen. Bij een WW-uitkering regel je het met het UWV.

• Van baan wisselen. Geef het op bij de nieuwe werkgever. De oude werkgever stopt ermee zodra je uit dienst bent.

Een voorbeeld met de bedragen van 2026: iemand verdient € 2.000 bruto per maand in een winkel en € 800 bij een restaurant. Op het totale inkomen heeft deze persoon recht op € 8.199 aan kortingen per jaar. Laat alleen de winkel de korting toepassen, dan is dat € 8.416: ongeveer € 217 te veel, omdat de winkel rekent met een lager inkomen. Doen beide werkgevers het, dan wordt het € 12.123 en volgt er een rekening van ongeveer € 3.924. Wat je bij meerdere banen het beste kunt doen, staat in een aparte uitleg.

Wil je een hoge rekening ineens voorkomen, dan kun je bij de Belastingdienst een voorlopige aanslag aanvragen. Daarin worden al je inkomens bij elkaar opgeteld en betaal je het verschil in termijnen.

Loonheffingskorting toepassen, wijzigen of stoppen

Je regelt het bij je werkgever, niet bij de Belastingdienst. Voor een uitkering is dat de uitkeringsinstantie, voor de AOW de SVB. Heeft de werkgever geen eigen formulier, dan gebruik je het Model opgaaf gegevens voor de loonheffingen van de Belastingdienst. Daarop kruis je aan of je loonheffingskorting wilt. Begin je bij een nieuwe werkgever, geef het dan daar opnieuw op.

Of de korting wordt toegepast, zie je op je loonstrook. Zoek naar een regel of kolom met het woord korting, zoals arbeidskorting of loonheffingskorting. Staat er niets, vraag het dan na bij de salarisadministratie.

Wat werkgevers met loonheffingskorting doen

Als werkgever verwerk je de keuze van de medewerker in de salarisadministratie. Je vraagt bij indiensttreding of de medewerker de korting bij jou wil laten toepassen en legt het antwoord vast bij de andere gegevens in je personeelsadministratie. Verandert die keuze, dan pas je het aan. Of de keuze klopt, kun je zelf niet controleren: je ziet alleen het loon dat jij betaalt.

In de horeca en de retail werken veel studenten en oproepkrachten met een tweede baan ernaast. Wie dan bij twee werkgevers ja aankruist, schrikt een jaar later van de aanslag. Het helpt om bij de start te vragen of iemand nog ergens anders werkt.

De loonheffing en de korting rekent je salarispakket uit. Shiftbase maakt geen loonstroken en berekent geen loonheffing. Wat Shiftbase wel doet, is de basis klaarzetten vanuit je personeelsplanning: gewerkte uren, toeslagen en overuren worden tijdens de periode opgeteld en na goedkeuring via een koppeling naar het salarispakket gestuurd, zodat je de salarisverwerking niet hoeft na te typen.