Loonheffingskorting: Alles wat je moet weten

Loonheffingskorting is een belastingkorting die ervoor zorgt dat werknemers minder loonbelasting betalen, waardoor hun nettoloon hoger is. Als werkgever krijg je vroeg of laat te maken met loonheffingskorting. Dit bepaalt namelijk hoeveel belasting jouw medewerker betaalt over zijn loon en dus hoeveel hij daadwerkelijk overhoudt. Kort gezegd: met loonheffingskorting betaalt een werknemer minder loonbelasting en premies, waardoor het nettoloon hoger uitvalt.

Wanneer je als werkgever de loonheffingskorting goed toepast, voorkom je fouten in de salarisadministratie en bespaar je tijd bij het verwerken van loonstroken. Gebruik je bijvoorbeeld een HR-tool zoals Shiftbase, dan wordt de loonheffingskorting automatisch meegenomen in de urenregistratie en verloning, zodat jij minder kans hebt op miscalculaties.

🧮 Wat is loonheffingskorting?

Loonheffingskorting is een korting op de belasting die je medewerker betaalt over zijn loon. Het is een verzamelnaam voor verschillende heffingskortingen, zoals de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Deze korting zorgt ervoor dat werknemers meer nettoloon overhouden.

Als werkgever pas je de loonheffingskorting toe via de loonadministratie zodra een werknemer aangeeft dat hij dit wil. Dit doe je meestal bij de start van het dienstverband via het formulier ‘Model opgaaf gegevens voor de loonheffingen’.

Gebruik je een personeelsadministratie-systeem, zoals Shiftbase, dan wordt dit formulier digitaal verwerkt en automatisch gekoppeld aan de juiste werknemer. Zo minimaliseer je fouten en zorg je dat de belastingafdracht klopt met de werkelijkheid.

Wat gebeurd er als je geen loonheffingskorting toepast?

Wanneer je als werkgever geen loonheffingskorting toepast, betaalt je werknemer meer loonbelasting dan nodig is. Dat betekent dat zijn nettoloon lager uitvalt, en hij dus minder overhoudt aan het eind van de maand. De Belastingdienst verrekent dit later via de aangifte inkomstenbelasting, maar tot die tijd heeft de werknemer feitelijk te veel betaald.

In 2025 geldt nog steeds dat de loonheffingskorting slechts bij één werkgever tegelijk mag worden toegepast. Werkt iemand dus bij meerdere werkgevers, bijvoorbeeld in de horeca of detailhandel, dan mag hij de korting maar bij één dienstverband gebruiken.

Als werkgever is het daarom belangrijk dat je medewerkers helpt bij het invullen van het formulier ‘Model opgaaf gegevens voor de loonheffingen’. Gebruik je een systeem zoals Shiftbase, dan wordt dit formulier digitaal gekoppeld aan de medewerker. De juiste korting wordt automatisch toegepast in de salarisadministratie, waardoor je fouten voorkomt en altijd voldoet aan de actuele belastingwetgeving van 2025.

👥 Wie komt er in aanmerking voor loonheffingskorting?

Iedere werknemer die inkomen uit arbeid ontvangt, komt in principe in aanmerking voor loonheffingskorting. Dat geldt dus niet alleen voor vaste medewerkers, maar ook voor oproepkrachten, stagiairs en tijdelijke krachten. De korting wordt automatisch toegepast zodra de werknemer een geldig BSN en Model opgaaf gegevens voor de loonheffingen heeft ingevuld.

In 2025 zijn de voorwaarden grotendeels gelijk aan vorig jaar. Werknemers kunnen maar bij één werkgever tegelijk de loonheffingskorting laten toepassen. Heeft iemand meerdere banen? Dan kiest hij waar hij de korting het liefst ontvangt, meestal bij het dienstverband met het hoogste loon.

Als werkgever is het slim om dit administratief goed bij te houden. Met de personeelsadministratie van Shiftbase leg je eenvoudig vast bij welke werknemer de korting actief is, en voorkom je dubbele toepassing. Bovendien kun je in één oogopslag zien welke werknemers hun formulier nog moeten aanleveren.

Waarom is het verstandig om loonheffingskorting aan te vragen?

Het aanvragen van loonheffingskorting is in 2025 nog steeds een slimme keuze voor werknemers — en ook handig voor werkgevers. De korting zorgt er namelijk voor dat een medewerker minder belasting betaalt over zijn loon, waardoor hij meer netto overhoudt. Dit vergroot de tevredenheid en motivatie van medewerkers, omdat ze het effect direct terugzien op hun loonstrook.

Voor werkgevers betekent dit minder vragen over loonverschillen en een soepelere salarisadministratie. Met Shiftbase bereken je automatisch het juiste nettoloon op basis van de toegepaste heffingskorting. Dankzij de geïntegreerde rapportages kun je bovendien eenvoudig controleren of de korting bij alle medewerkers correct is ingesteld.

Daarnaast voorkom je als werkgever dat er achteraf correcties of naheffingen ontstaan door verkeerd ingevulde formulieren, iets wat in de praktijk nog vaak voorkomt.

💡 Wat is loonheffing?

Loonheffing is de belasting en premies die je als werkgever inhoudt op het loon van je medewerker. Het gaat om een combinatie van drie onderdelen:

1. Loonbelasting – de voorheffing op de inkomstenbelasting.
2. Premies volksverzekeringen – bijdragen aan AOW, Anw en Wlz.
3. Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) – soms door de werkgever betaald.

Het bedrag aan loonheffing dat wordt ingehouden, hangt af van het brutoloon, de toegepaste loonheffingskorting en de persoonlijke situatie van de werknemer. Hoe hoger het inkomen, hoe meer loonheffing er wordt betaald. In 2025 zijn de tarieven voor de loonheffing licht aangepast, maar het principe blijft gelijk:

💬 De loonheffing zorgt ervoor dat werknemers hun belasting al maandelijks via het loon betalen, in plaats van pas bij de jaarlijkse aangifte.

Gebruik je Shiftbase, dan wordt de loonheffing automatisch berekend in de salarisadministratie. Dit voorkomt fouten en zorgt dat iedere loonstrook overeenkomt met de actuele belastingtabellen van 2025.

Waarom moet ik zoveel loonheffing betalen?

Dat gevoel heeft bijna iedereen wel eens: “Waarom gaat er zoveel van mijn loon af?”
De reden is dat loonheffing meer omvat dan alleen belasting. Je betaalt namelijk ook premies voor volksverzekeringen (zoals AOW en Wlz) én een bijdrage aan de Zorgverzekeringswet (Zvw).

In 2025 zijn de tarieven iets aangepast, maar de werking blijft hetzelfde:
hoe hoger het inkomen, hoe meer je betaalt en hoe minder loonheffingskorting je krijgt.

Welke heffingskortingen zijn er in 2025?

De loonheffingskorting bestaat niet uit één enkele korting, maar uit een combinatie van verschillende heffingskortingen die samen bepalen hoeveel belasting je werknemer uiteindelijk betaalt. Hieronder vind je een overzicht van de belangrijkste kortingen die in 2025 gelden.

📊 Overzicht van heffingskortingen 2025

💸 Wat gebeurt er als je loonheffingskorting gebruikt?

Wanneer je loonheffingskorting toepast, betaalt je werknemer minder loonbelasting over zijn inkomen. Het directe effect? Een hoger nettoloon bij elke loonbetaling. De Belastingdienst verrekent deze korting automatisch via de werkgever, zodat het bedrag aan loonheffing lager wordt. De korting heeft geen invloed op het brutoloon, maar alleen op het deel dat wordt ingehouden.

📥 Download: Checklist Loonheffingskorting voor Werkgevers (2025)

Wil je zeker weten dat je de loonheffingskorting in 2025 goed toepast binnen jouw organisatie?
Download dan onze gratis "Checklist Loonheffingskorting voor Werkgevers" en controleer stap voor stap of jouw salarisadministratie volledig op orde is.

Wat gebeurt er als je 2 keer loonheffingskorting ontvangt?

Het is in 2025 niet toegestaan om bij meerdere werkgevers tegelijk loonheffingskorting toe te passen. Toch komt dit in de praktijk regelmatig voor, vooral bij werknemers met meerdere banen of tijdelijke bijbanen. Als een werknemer bij twee werkgevers loonheffingskorting laat toepassen, betaalt hij te weinig belasting gedurende het jaar. Dat verschil moet hij later bij de aangifte inkomstenbelasting terugbetalen aan de Belastingdienst — soms honderden euro’s ineens.

🧾 Bron: Belastingdienst 2025 – loonheffingsregels voor meerdere werkgevers.

🚀 Loonheffingskorting correct toepassen met Shiftbase

Het juist toepassen van loonheffingskorting voorkomt niet alleen belastingproblemen voor je medewerkers, maar bespaart jou als werkgever ook veel tijd en administratie. Door het proces te automatiseren via Shiftbase worden loonheffingskortingen direct meegenomen in de salarisadministratie, en worden fouten of dubbele registraties automatisch herkend.

Bovendien geeft de urenregistratie in Shiftbase je real-time inzicht in gewerkte uren, zodat het bijbehorende loon en de juiste kortingen automatisch kloppen. En met de geïntegreerde rapportages zie je in één oogopslag of alle heffingskortingen goed zijn toegepast.

💬 Kort samengevat:
✅ Minder kans op fouten
✅ Automatische berekeningen volgens de Belastingdienst 2025
✅ Inzicht in loon, uren en kortingen per medewerker

Personeelsplanning en urenregistratie software!

• Eenvoudige personeelsplanning
• Overzichtelijke urenregistratie
• Makkelijke verlofregistratie

Gratis uitproberen Demo aanvragen